现金日记账月结怎么做范本现金日记账样本

2026-01-21 09:087026 韦丹云

一、现金日记账月结怎么做范本手工现金日记账每月月末，单独一行摘要栏写“月结”，把本月借方、贷方、余额数据填上，然后在这行的下面画一红线（横线），表示已经结清。下行继续记录下月，不允许空行或换页。每页最后一行写“过次页”，下页第一行写“承前页

一、现金日记账月结怎么做范本

手工现金日记账每月月末，单独一行摘要栏写“月结”，把本月借方、贷方、余额数据填上，然后在这行的下面画一红线（横线），表示已经结清。下行继续记录下月，不允许空行或换页。每页最后一行写“过次页”，下页第一行写“承前页”，然后继续记录。每年年末，与月末一样结账，可以画双红线，以区别于月结。年度结账后，应换账本，即使不换账本也必须换页。年末结完之后的下面一行写“转下年度”；开年的第一行写“呈上年度”，并把余额抄过来。现金日记账主要涉及提现、日常报销。现金支出范围：

1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。

2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。

5.出差人员必须随身携带的差旅费。

6.结算起点以下的零星支出。

7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

二、现金账簿填写范本

以下是我的回答，现金账簿填写范本可以参考以下格式：
账簿名称：现金日记账
日期：XXXX年XX月XX日
记账凭证号：XXX
摘要：XXXX（记录发生业务的简要说明）
借方：XXXX（现金增加的金额）
贷方：XXXX（现金减少的金额）
余额：XXXX（截止目前现金的结余金额）
例如：
日期：XXXX年XX月XX日
记账凭证号：XXX
摘要：收到销售款
借方：10000（现金增加的金额）
贷方：XXXX（现金减少的金额）
余额：10000（截止目前现金的结余金额）
在填写时，根据实际发生的现金业务情况进行记录，确保借贷平衡，并保持账簿整洁、清晰。